نبذه عن الوحدة (وصف مختصر للوحدة)
تعد وحدة الرقابة الداخلية والتدقيق أحد الركائز الأساسية لضمان وجود تدابير مناسبة وإجراءات ملائمة في الحفاظ على المال العام والتحقق من مدى التحسن في جودة الخدمات المقدمة مع ضمان المساواة والعدالة في الوصول والحصول على تلك الخدمات بالإضافة الى التأكد من فعالية الإدارة القائمة على الإلتزام بمعايير المساواة والشفافية والإستثمار الأمثل للموارد وذلك من خلال التدقيق المالي والإداري على جميع إجراءات العمل في المستشفى وتقديم أحكام غير متحيزة دون التأثر بالظروف المحيطة .
أهداف الوحدة
تهدف وحدة الرقابة الداخلية والتدقيق إلى المحافظة على المال العام والموجودات العامة والتأكد من حسن إستخدامها بالشكل الأمثل وتحسين جودة العمل .
وتتولى في سبيل تحقيق اهدافها المهام التالية :-
- التأكد من صحة ودقة القيود والبيانات والمعلومات المحاسبية والبيانات المالية.
- التحقق من فاعلية العمليات المالية المتبعة وكفاءتها
- حماية الموارد المالية والأصول من سوء الإستعمال.
- التأكد من مدى الإلتزام بالتشريعات النافذة للحد من الأخطاء وإكتشافها في حال وقوعها .
- الإلتزام بالسياسات المالية المعتمدة للدوائر والوحدات الحكومية.
- ممارسة الرقابة الإدارية والتأكد من تحقيق الدائرة والوحدة الحكومية للأهداف والسياسات العامة للدائرة والوحدة الحكومية من خلال مراجعة القرارات الإدارية الصادرة بهذا الشأن.
الأقسام والشعب التابعة للوحدة
1- قسم الرقابة الإدارية :- أ- شعبة الرقابة الإدارية . ب- شعبة الدراسات .
2- قسم الرقابة المالية :- أ- شعبة الرقابة المالية . ب- شعبة الرقابة الفنية .
المهام المنجزة للدائرة
أولاً:- عملت وحدة الرقابة الداخلية والتدقيق على تزويد الإدارة العليا بنتائج عمليات التدقيق وإعطائهم فكرة واضحة عن جميع إجراءات المستشفى لتمكينهم من إتخاذ القرارات اللازمة للحفاظ على المال العام ومحاولة التقليل من التكاليف التشغيلية وذلك من خلال القيام بما يلي:-
- مراقبة تنفيذ بنود الموازنة ومدى التقيد بالمخصصات المالية .
- مراقبة أرصدة حسابات المستشفى في البنوك ومراجعة التسويات البنكية المتعلقة بها .
- مراقبة عمليات الصرف وأنها تتم وفق الصلاحيات والتأكد من قانونيتها .
- التثبت من إيرادات المستشفى من مختلف الدوائر وصحة قبضها وقيدها .
- مراقبة السندات على مختلف أنواعها والتأكد من أنها نظمت حسب الأصول.
- مراقبة عمليات الشراء بمختلف أنواعها والتأكد من مدى الإلتزام بالسياسات والإجراءات المتبعة.
- مراقبة عمل لجان الشراء والمعاينة لغاية الشطب والتأكد من مدى تماشيها مع الأنظمة والتعليمات المعمول بها في المستشفى.
- مراقبة المستودعات على إختلافها والقيام بالجرد الدوري والمبرمج عليها لمطابقة أرصدتها على النظام المحوسب.
- مراجعة القرارات الإدارية ذات الاثر المالي والتأكد من قانونيتها ومدى إنسجامها مع التشريعات النافذة.
- مراقبة أعمال دائرة الخدمات بمختلف أقسامها وشعبها.
- مراقبة أعمال أقسام الخدمات المساندة.
- متابعة إستيضاحات ديوان المحاسبة والرد عليها.
ثانياً :- ان التطور في عملية التدقيق حسب مستجدات الحال حقق وفراً مالياً مباشر أو غير مباشر للمستشفى وذلك من خلال إكتشاف الإختلالات والعمل على تصويبها حسب الأصول .
ثالثاً:- المشاركة في عدة لجان .
نطاق العمل
أ. مراجعة مدى اتساق الخطط الموضوعة والنظم المتبعة مع السياسات العامة والاهداف
الاستراتيجية ومدى التزامها بالقوانين والانظمة والتعليمات والاجراءات والقرارات ذات الصلة.
ب. التحقق من مدى سلامة وتكامل المعلومات والبيانات المالية وغير المالية والتقارير ومدى
الاعتماد عليها في اتخاذ القرارات وتقييم الادوات المستخدمة لقياس وتصنيف تلك البيانات.
ج. مراجعة الاساليب والنظم المستخدمة التي تكفل حماية الاصول والممتلكات العامة والتحقق من
الاسس المتبعة في تقييمها والوجود الفعلي لها وكذلك مراجعة الاساليب والنظم المستخدمة التي
تكفل حماية الموارد البشرية.
د. مراجعة وتقييم مدى فاعلية واقتصادية توظيف الموارد المتاحة في الدائرة / الوحدة الحكومية.
ه. مراجعة نظم ادارة المخاطر في الدائرة / الوحدة الحكومية للتحقق من سلامة أساليب تحديدها
وتقييمها وكذلك التحقق من ادارتها بكفاءة وفاعلية.
و. تقييم مدى كفاية انظمة الضبط والرقابة الداخلية للحد من المخاطر.
ز. القيام بالتحقق في حالات التلاعب والاحتيال حال اكتشافها ورفع التقارير اللازمة عنها
أوالتحقيق فيها بناءا على تكليف من الادارة العليا دون اي اخلال قانوني.
ح. القيام بفحص موضوعات محددة ذات علاقة بطبيعة أعمال التدقيق.
ط. اجراء الدراسات والتحليلات الخاصة بالامور المالية والادارية والفنية ومهام الوحدة واعداد
التقارير اللازمة حولها.
ي. متابعة تصويب المخالفات والملاحظات الواردة في استيضاحات ديوان المحاسبة وكتبه
الرقابية وتلك الواردة من الجهات الرقابية الاخرى.